Examinando por Materia "Lavado de activos"

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Restringido
Impacto del delito de lavado de activos en la economía informal Peruana. Caso VRAEM, Lima 2022
(Universidad Privada Norbert Wiener, 2022-12-06) Minaya Borda, Javier; Oruna Rodríguez, Abel Marcial
El delito de lavado de activos se ha incrementado en los últimos años afectando en especial a la economía de países sin una política criminal adecuada. Como objetivo se tiene determinar el impacto del delito de lavado de activos en la economía informal peruana (caso VRAEM. 2022). Se usó una metodología cualitativa, bajo la modalidad del análisis de contenido y estudio de caso. Como resultado se identificó un caso en el que apreció como el delito impacta en la economía informal, porque lesiona varios bienes jurídicos (principio de lesividad) constituyendo un delito multiofensivo, que genera mayor desigualdad y eleva la criminalidad. Del mismo modo, como individuo racional, el sujeto de este delito aprovecha las ventajas de la economía informal y los bienes jurídicos que lesiona para cometer este delito. Concluye que sí existe un impacto negativo del lavado de activos en la economía informal peruana, lo que es notable en el caso de estudio, en el sentido de generar mayor informalidad, con una serie de empresas que estarían efectuando lavado de activos, generando otro tipo de delitos y eventos a partir de su potencial criminógeno, bajo un enfoque económico del delito que aprovecha los beneficios de la informalidad sobre las desventajas de la formalidad.
Acceso abierto
La pericia contable y el lavado de activos en las agencias de viajes y turismo en la ciudad de Lima – 2023
(Universidad Privada Norbert Wiener, 2024-05-31) Cárdenas Torres, Pamela Patricia; Orellano Benancio, Lizbardo
Las empresas turísticas son importantes al facilitar la movilidad y organización, convirtiendo sueños en realidad. La prosperidad económica ha generado peligros potenciales, como el riesgo de lavado de activos, poniendo en peligro la estabilidad financiera y operativa de estas organizaciones. Este estudio examina la compleja relación entre la pericia contable y el blanqueo de capitales en la industria turística. La metodología radica en comprender los mecanismos y obstáculos que enfrenta un sector en medio de una compleja red de transacciones y movimientos de fondos que requiere una supervisión. Entonces, la pericia contable se convierte en herramienta fundamental para desentrañar las complejidades financieras que caracterizan a las empresas de turismo, ofreciendo una perspectiva analítica que puede revelar patrones indicativos de actividades ilícitas. Esta investigación tiene como objetivo mejorar la información existente sobre la pericia contable y el lavado de activos, así como proporcionar una guía práctica para profesionales, reguladores y actores importantes en la formulación de políticas.
Acceso abierto
PROPUESTA DE ACCESIBILIDAD AL SECRETO BANCARIO EN LAS INVESTIGACIONES DE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERÚ - 2018
(Universidad Privada Norbert Wiener, 2018-12-21) Valverde Rojas, José Rodolfo; Raffo Ibarra, Guillermo Alejandro
Los sistemas de control para el lavado de dinero hoy, tienen una relevancia para descubrir las operaciones ilícitas, su oportuna detección se debe a los aportes que se realizan producto de las investigaciones de las Unidades responsables con reportes e información que hacen las entidades financieras evidenciando la relevancia para prevenir los delitos financieros. El estudio tuvo como objetivo evaluar la propuesta de accesibilidad al secreto bancario en las investigaciones de la Unidad de Inteligencia Financiera y su relación con la prevención del lavado de activos en el Perú – 2018. El tipo de investigación es aplicada y su diseño no experimental, la población estuvo representada por los directivos de la Unidad de Inteligencia Financiera y los abogados de la especialidad en Derecho penal, con respecto a la muestra se seleccionó el muestreo casual llamado también muestreo por accesibilidad (no probabilístico) representada por 40 personas: 10 directivos de la Unidad de Inteligencia Financiera y 30 abogados. La técnica utilizada fue la encuesta y los instrumentos fueron los cuestionarios. Se aplicó la prueba coeficiente de correlación de Spearman para corroborar las hipótesis del estudio.